Od kwietnia 2026 HMRC zacznie stopniowo wprowadzać obowiązek kwartalnego raportowania dochodu w ramach systemu Making Tax Digital for Income Tax (MTD ITSA). Jeśli jesteś samozatrudniony i Twoje przychody rosną, ten temat dotyczy również Ciebie.
W tym poradniku dowiesz się:
- kiedy dokładnie wchodzi obowiązek,
- jak działa system MTD IT,
- jak się przygotować krok po kroku – jeszcze zanim będzie za późno.
Kogo i kiedy obejmie MTD IT?
Wdrożenie MTD ITSA podzielono na etapy – w zależności od wysokości przychodu i roku podatkowego, w którym został przekroczony próg.
| Rok podatkowy, w którym przekroczono próg | Próg przychodu brutto | Start obowiązku MTD IT |
|---|---|---|
| 2024/25 | £50,000 lub więcej | 6 kwietnia 2026 |
| 2025/26 | £30,000 lub więcej | 6 kwietnia 2027 |
Uwaga: HMRC bierze pod uwagę łączny przychód brutto z działalności i wynajmu, przed odliczeniem jakichkolwiek kosztów.
Co to oznacza teraz?
W 2025 roku rozliczamy rok podatkowy 2024/25, a termin złożenia deklaracji online mija 31 stycznia 2026. To właśnie na podstawie przychodu za ten rok HMRC zdecyduje, czy dana osoba samozatrudniona wejdzie do systemu MTD IT od kwietnia 2026. Jeśli Twój przychód brutto za 2024/25 przekroczył £50,000, już teraz musisz zacząć przygotowania.
Jak będzie wyglądać raportowanie?
Po wejściu do MTD IT, Self Assessment zmieni się w system cyfrowy z raportami wysyłanymi co 3 miesiące.
- 4 kwartalne raporty rocznie, składane przez zgodne oprogramowanie,
- 1 final declaration – roczne podsumowanie wszystkich danych,
- całkowite przejście na cyfrowe ewidencjonowanie dochodów i wydatków,
- brak możliwości składania zeznań przez gov.uk lub w formie papierowej.
Przykładowy harmonogram raportów:
| Okres sprawozdawczy | Termin wysyłki raportu |
|---|---|
| 6 kwietnia – 5 lipca | do 5 sierpnia |
| 6 lipca – 5 października | do 5 listopada |
| 6 października – 5 stycznia | do 5 lutego |
| 6 stycznia – 5 kwietnia | do 5 maja |
Jak się przygotować do MTD IT? Krok po kroku
1. Oblicz swój przychód brutto
Jeśli Twój łączny przychód z działalności i/lub wynajmu za 2024/25 przekroczył £50,000 – obowiązek MTD IT wejdzie w życie od 6 kwietnia 2026. Jeśli dopiero w 2025/26 osiągniesz £30,000+, obowiązek zacznie Cię obowiązywać od 6 kwietnia 2027.
2. Wybierz zgodne oprogramowanie księgowe
HMRC wymaga, by raporty były przesyłane wyłącznie przez oprogramowanie zintegrowane z HMRC. Przykładowe systemy:
- Xero,
- QuickBooks,
- FreeAgent,
- Sage.
Większość z nich oferuje aplikacje mobilne – możesz wystawiać faktury, kategoryzować wydatki i rejestrować przychody w biegu.
3. Zacznij wcześniej – testuj system
Wdrożenie dobrowolne to najlepszy sposób, by:
- nauczyć się obsługi programu,
- uniknąć stresu w 2026/27,
- mieć pełną kontrolę nad rozliczeniami i przewidywaną kwotą podatku.
4. Zadbaj o dokumentację
- Wszystkie faktury powinny być numerowane i przypisane do klienta,
- paragony zeskanowane i opisane (data, cel, kwota),
- przejazdy (mile/kilometry) zarejestrowane zgodnie z wymogami HMRC,
- wydatki podzielone na kategorie zgodne z księgowością UK (np. materials, travel, subcontractors).
5. Porozmawiaj z księgowym, zanim zrobi to HMRC
Księgowy, który zna MTD IT:
- podpowie, czy i kiedy musisz wejść do systemu,
- pomoże dobrać oprogramowanie,
- zadba o zgodność raportów z wymogami HMRC.
W Finanspol oferujemy bezpłatną analizę progu i plan wdrożenia MTD IT – bez zobowiązań.
Najczęstsze błędy
- Liczenie progu po odjęciu kosztów – HMRC liczy przychód brutto,
- Trzymanie danych w Excelu lub notatniku – nie spełniają wymogów,
- Brak integracji z HMRC – program musi mieć połączenie z systemem,
- Zwlekanie z decyzją – wiele osób trafia do MTD bez przygotowania.
Podsumowanie
Nie ignoruj zmian – nawet jeśli wydają się odległe.
Jeśli za rok 2024/25 masz przychód £50,000+, obowiązek MTD IT dotyczy Cię już od 6 kwietnia 2026. Jeśli przekroczysz £30,000 dopiero w 2025/26, wejdzie w życie rok później. Jeśli przekroczysz £30,000 dopiero w 2025/26, wejdzie w życie rok później.
Zacznij przygotowania już dziś – to oszczędzi Ci czasu, nerwów i potencjalnych kar.
